流動(dòng)資金是指企業(yè)持有的短期資金，它可以用來(lái)滿足企業(yè)的短期財(cái)務(wù)需求，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的重要資金來(lái)源。本文將對(duì)流動(dòng)資金的定義、特點(diǎn)、分類以及企業(yè)如何管理流動(dòng)資金進(jìn)行詳細(xì)介紹。
一、什么叫做流動(dòng)資金
1.1 流動(dòng)資金的定義
流動(dòng)資金是指企業(yè)持有的短期資金，它可以用來(lái)滿足企業(yè)的短期財(cái)務(wù)需求，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的重要資金來(lái)源。流動(dòng)資金的定義可以從兩個(gè)角度來(lái)看：
（1）從資金的流動(dòng)性來(lái)看，流動(dòng)資金是能夠在短期內(nèi)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的資金。
（2）從資金的投入和使用的周期來(lái)看，流動(dòng)資金是指在一定的時(shí)期內(nèi)投入和使用的資金。
1.2 流動(dòng)資金的特點(diǎn)
（1）流動(dòng)性高。流動(dòng)資金具有較高的流動(dòng)性，可以在短期內(nèi)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金。
（2）投入和使用的周期短。流動(dòng)資金的投入和使用的周期一般比較短，一般在一個(gè)月內(nèi)完成。
（3）風(fēng)險(xiǎn)較小。由于流動(dòng)資金的投入和使用的周期短，風(fēng)險(xiǎn)較小，因此可以在短期內(nèi)獲取較高的收益。
二、流動(dòng)資金的分類
2.1 按投入和使用的周期
（1）短期流動(dòng)資金：指在一個(gè)月內(nèi)投入和使用的資金。
（2）中期流動(dòng)資金：指在一到三個(gè)月內(nèi)投入和使用的資金。
（3）長(zhǎng)期流動(dòng)資金：指在三個(gè)月以上投入和使用的資金。
2.2 按投入和使用的方式
（1）內(nèi)部流動(dòng)資金：指企業(yè)自身資金的流動(dòng)，包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等。
（2）外部流動(dòng)資金：指企業(yè)從外部獲得的流動(dòng)資金，包括貸款、債券等。
三、企業(yè)如何管理流動(dòng)資金
3.1 合理安排資金
企業(yè)在管理流動(dòng)資金時(shí)，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況，合理安排資金，以充分利用資金，提高資金利用率。
3.2 加強(qiáng)資金管理
企業(yè)在管理流動(dòng)資金時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)資金管理，實(shí)施分類管理，建立嚴(yán)格的資金流向控制制度，以防止資金流失。
3.3 合理安排資金使用
企業(yè)在管理流動(dòng)資金時(shí)，應(yīng)該合理安排資金的使用，盡量避免資金的閑置，以充分利用資金。
3.4 合理控制資金成本
企業(yè)在管理流動(dòng)資金時(shí)，應(yīng)該合理控制資金成本，盡量選擇低成本的資金來(lái)源，以降低資金的使用成本。
流動(dòng)資金是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的重要資金來(lái)源，它具有較高的流動(dòng)性和投入和使用的周期短的特點(diǎn)，企業(yè)在管理流動(dòng)資金時(shí)，應(yīng)該合理安排資金，加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用和控制資金成本。流動(dòng)資金的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的重要保障。
