一、什么是流動(dòng)資金
流動(dòng)資金指企業(yè)日常經(jīng)營的資金，即企業(yè)的貨幣資金，它是企業(yè)支付供應(yīng)商的貨款、購買原材料、支付工資、支付稅款、購買生產(chǎn)設(shè)備、進(jìn)行借貸等日常經(jīng)營活動(dòng)所需要的資金。
流動(dòng)資金是企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的重要組成部分，是維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要資金來源，是企業(yè)經(jīng)營狀況良好與否的重要指標(biāo)。
二、流動(dòng)資金組成
流動(dòng)資金由銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等資產(chǎn)構(gòu)成。
銀行存款：銀行存款是企業(yè)的貨幣資金，用于支付供應(yīng)商的貨款、購買原材料、支付工資、支付稅款、購買生產(chǎn)設(shè)備、進(jìn)行借貸等日常經(jīng)營活動(dòng)。
現(xiàn)金：現(xiàn)金是企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中使用的貨幣資金，用于支付經(jīng)營活動(dòng)中的小額支出，如日常報(bào)銷費(fèi)用、禮品費(fèi)用、臨時(shí)購買材料等。
應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款是指企業(yè)發(fā)出商品或提供服務(wù)，而客戶卻沒有支付款項(xiàng)的賬款，是企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中重要的流動(dòng)資金。
存貨：存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)和銷售過程中積累的原材料、半成品和成品，可以用于支持企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)，也可以用于支持企業(yè)未來經(jīng)營活動(dòng)。
三、流動(dòng)資金管理
流動(dòng)資金管理是指企業(yè)通過科學(xué)的管理方法，控制和優(yōu)化流動(dòng)資金，以提高企業(yè)經(jīng)營效率，降低資金成本，提高企業(yè)經(jīng)營狀況的管理活動(dòng)。
流動(dòng)資金管理主要包括資金計(jì)劃管理、資金利用管理、資金結(jié)構(gòu)管理和資金成本管理等。
資金計(jì)劃管理是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，預(yù)測(cè)經(jīng)營需要的資金，確定資金的獲取和使用計(jì)劃，以滿足企業(yè)的經(jīng)營需要。
資金利用管理是指通過優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，有效利用資金，減少資金的流動(dòng)性，延長資金的回籠期，以降低資金成本。
資金結(jié)構(gòu)管理是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)營需要，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金有效利用，以降低資金成本。
資金成本管理是指企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)規(guī)律，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金有效利用，以降低資金成本。
四、流動(dòng)資金的重要性
流動(dòng)資金是企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的重要組成部分，它是維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要資金來源，是企業(yè)經(jīng)營狀況良好與否的重要指標(biāo)。
流動(dòng)資金管理是提高企業(yè)經(jīng)營效率，降低資金成本，提高企業(yè)經(jīng)營狀況的重要組成部分，其重要性不言而喻。
企業(yè)要想取得良好的經(jīng)營效果，就必須重視流動(dòng)資金的管理，把握資金的狀況，有效控制流動(dòng)資金的流入和流出，以便企業(yè)在經(jīng)營中取得更好的效果。
五、流動(dòng)資金的管理原則
1、實(shí)行長期資金計(jì)劃：企業(yè)應(yīng)按照自己的經(jīng)營規(guī)劃，制定長期的資金計(jì)劃，以便有效控制和優(yōu)化資金狀況。
2、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)：企業(yè)應(yīng)積極開展資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，以提高資金的使用效率，降低資金成本。
3、建立良好的資金管理體制：企業(yè)應(yīng)建立良好的資金管理體制，以便更好地控制和優(yōu)化資金狀況。
4、把握資金狀況：企業(yè)應(yīng)定期把握資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金問
