商業(yè)銀行內(nèi)部控制的模式重構(gòu)

自上世紀(jì)90年代以來，我國商業(yè)銀行在走向市場化的過程中開始實(shí)施內(nèi)部控制，但隨著商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)施，金融風(fēng)險不但沒有下降反而越控制越高。

商業(yè)銀行該如何構(gòu)筑符合全面風(fēng)險管理要求的內(nèi)控體系，建立和完善風(fēng)險防范成效機(jī)制，筆者認(rèn)為具體應(yīng)從以下幾個方面抓好落實(shí)：第一，要制定風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系總體思路。

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度；風(fēng)險識別；信息系統(tǒng)；崗位設(shè)置；員工管理；授權(quán)管理；會計核算；監(jiān)控對賬；外包管理；投訴處理。

簡言之，企業(yè)現(xiàn)有商業(yè)模式的重構(gòu)和優(yōu)化，主要有五種方式：(1)重新定位需求；(2)重組價值環(huán)節(jié)；(3)重構(gòu)交易方式；(4)重建盈利模式；(5)重塑商業(yè)位勢。具體如圖6-1所示。

主要包括：加快經(jīng)營管理體制改革，創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境。要創(chuàng)建良好的內(nèi)控環(huán)境，就要完善法人治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，使商業(yè)銀行成為真正自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場主體。

建立健全內(nèi)部控制制度體系。按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，在梳理現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，以有效識別、衡量、控制風(fēng)險為中心，建立覆蓋主要業(yè)務(wù)品種和重要會計業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。

[我國商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制探索]商業(yè)銀行風(fēng)險

換言之，若商業(yè)銀行的風(fēng)險內(nèi)控嚴(yán)重失敗，首先導(dǎo)致商業(yè)銀行的倒閉，其次導(dǎo)致各個大小客戶與其他商業(yè)銀行面臨嚴(yán)重危機(jī)，甚至導(dǎo)致社會經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定乃至?xí)簳r癱瘓。所以，商業(yè)銀行的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制的建立尤其重要。

信譽(yù)風(fēng)險在我國商業(yè)銀行中普遍存在，當(dāng)前我國商業(yè)銀行還處于起步階段，銀行體系很不完善，銀行之間雖然有自由競爭之名，卻缺乏競爭之實(shí)。

而商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)則強(qiáng)調(diào)承擔(dān)和控制風(fēng)險，通過創(chuàng)新的金融工具和金融方法來分散和控制風(fēng)險以獲取中間業(yè)務(wù)收入，在對待風(fēng)險的看法上更加積極，二者是從不同視角來看待風(fēng)險防范問題。

商業(yè)銀行風(fēng)險的主要有哪些商業(yè)銀行風(fēng)險主要包括流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

關(guān)于我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究

1、從我國目前的商業(yè)銀行運(yùn)行狀況來看，其信用風(fēng)險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。

2、一是在具體的風(fēng)險管理方面，有些商業(yè)銀行不能及時更新風(fēng)險管理理念，對風(fēng)險政策的理解和認(rèn)識不到位，缺乏對其全面性、系統(tǒng)性的認(rèn)識，仍以信用風(fēng)險管理為主，而對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等重視不夠。

3、商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全，經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險管理。

4、操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

5、操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風(fēng)險。但在我國，操作風(fēng)險管理的理論研究、實(shí)際應(yīng)用、制度規(guī)范等遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于信用風(fēng)險管理和市場風(fēng)險管理。

6、因此，銀行風(fēng)險管理的好壞，特別是信用風(fēng)險管理狀況直接影響到我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展。

淺議如何加強(qiáng)和完善農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控制度

1、二是要加強(qiáng)對員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中實(shí)施內(nèi)部控制的一個節(jié)點(diǎn)。

2、建立健全內(nèi)部控制制度體系。按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，在梳理現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，以有效識別、衡量、控制風(fēng)險為中心，建立覆蓋主要業(yè)務(wù)品種和重要會計業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。

3、同時，嚴(yán)格落實(shí)強(qiáng)制休假、輪崗制度、崗位交流、頂崗檢查等內(nèi)控制度。二是內(nèi)控風(fēng)險管理機(jī)制。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理探討

商業(yè)銀行作為社會最主要的資金融通平臺，其發(fā)展的健康與否直接影響著國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此加強(qiáng)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，不僅關(guān)乎銀行自身的生存發(fā)展，更關(guān)乎國家經(jīng)濟(jì)的健康前進(jìn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理探討 商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全，經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險管理。

從我國目前的商業(yè)銀行運(yùn)行狀況來看，其信用風(fēng)險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。

銀行如何做好風(fēng)險管控

四川銀行的風(fēng)險管控主要包括以下幾個方面：建立完善的風(fēng)險管理體系，建立風(fēng)險管理組織架構(gòu)、制定風(fēng)險管理政策、流程和制度，確保全員了解和執(zhí)行。

(7)加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)。風(fēng)險管理的工作在部門、落實(shí)在基層、行動在員工。因此，為保證風(fēng)險控制的連續(xù)性、有效性，商業(yè)銀行要確定所有部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，將風(fēng)險控制責(zé)任落實(shí)到每一個崗位和人員。

事后控制：銀行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險水平和風(fēng)險變化趨勢，采取一系列風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風(fēng)險，主要方法包括風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移、重新分配風(fēng)險資本、提高風(fēng)險資本水平等。

一，正確理解風(fēng)險控制管理風(fēng)險管理應(yīng)該是全面的風(fēng)險管理，貫穿于整個業(yè)務(wù)流程和金融機(jī)構(gòu)信貸鏈條的各個環(huán)節(jié)?？偟膩碚f，至少可以從以下幾個角度來理解：第一，風(fēng)險管理列為“雷區(qū)”，這是從合規(guī)審查的角度。