董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)接受什么監(jiān)督

1、【答案】：C 【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條，監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

2、【答案】：C 商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資產(chǎn)計(jì)量高級(jí)管理辦法中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

3、監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)，高級(jí)管理層開(kāi)展消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作履職情況進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)是股份公司的常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，代表股東大會(huì)執(zhí)行監(jiān)督職能。

4、高級(jí)管理人員和其他工作人員的盡職行為進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)素質(zhì)和操守，對(duì)銀行進(jìn)行專業(yè)化的管理運(yùn)作。監(jiān)事會(huì)是國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。

根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的規(guī)定,商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本...

【解析】?jī)?nèi)部控制的基本原則是為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，在建立和實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中，都應(yīng)遵循具有普遍性和指導(dǎo)性的要求。

新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》提出商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循如下四個(gè)基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則，去掉了舊版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中有效、獨(dú)立兩大原則，新增了制衡性原則和相匹配原則。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：　全面原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施包括

1、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：①內(nèi)部控制制度；②經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與管理；③信息系統(tǒng)控制；④崗位制約；⑤授權(quán)控制；⑥執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度；⑦外包管理；⑧客戶投訴處理。

2、主要包括：加快經(jīng)營(yíng)管理體制改革，創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境。要?jiǎng)?chuàng)建良好的內(nèi)控環(huán)境，就要完善法人治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，使商業(yè)銀行成為真正自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場(chǎng)主體。

3、A項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。

4、【答案】：B、C、D、E A項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

內(nèi)部控制通常包含以下五個(gè)要素：(1)內(nèi)部控制環(huán)境；(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；(3)內(nèi)部控制措施；(4)信息交流與反饋；(5)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；信息系統(tǒng)；崗位設(shè)置；員工管理；授權(quán)管理；會(huì)計(jì)核算；監(jiān)控對(duì)賬；外包管理；投訴處理。

【答案】：A，B，C，D，E 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五個(gè)方面。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要目標(biāo)：促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則。促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的5項(xiàng)原則到底是哪幾項(xiàng)?

1、(二)制衡性原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。(三)審慎性原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則包括：全面性原則、審慎性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則。故選A。

3、我國(guó)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下基本原則：①全面性。銀行的內(nèi)部控制不是只針對(duì)某一方面進(jìn)行的，而應(yīng)當(dāng)滲透于商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。

4、內(nèi)部控制通常包含以下五個(gè)要素：(1)內(nèi)部控制環(huán)境；(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；(3)內(nèi)部控制措施；(4)信息交流與反饋；(5)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的規(guī)定,關(guān)于高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的內(nèi)部控制...

業(yè)務(wù)部門(mén)是內(nèi)部控制的第一道防線，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，將內(nèi)部控制定義為商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

加強(qiáng)落實(shí)機(jī)構(gòu)主體責(zé)任 明確商業(yè)銀行內(nèi)部控制：是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

第八條　商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：　全面原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。