什么是企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
本規(guī)范對加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益起到指導作用。
第三條 本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
一是科學界定內(nèi)部控制的內(nèi)涵，強調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程，有利于樹立全面、全員、全過程控制的理念。
正確答案：（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。（2）風險評估。
內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境，是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等內(nèi)容。
銀行監(jiān)事的職責是什么
1、商業(yè)銀行監(jiān)事會是商業(yè)銀行的常設監(jiān)察機構。監(jiān)事會對銀行經(jīng)營的各項業(yè)務和高級職員的行為行使監(jiān)督和檢查權，以保證銀行的各項政策得到貫徹執(zhí)行，并防止董事會濫用職權危害銀行、客戶的利益。
2、監(jiān)事會的職責是：檢查銀行財務和業(yè)務；對董事、行長執(zhí)行公務時違犯法律、法規(guī)或銀行章程的行為進行監(jiān)督；提議召開臨時股東會；列席董事會議。
3、商業(yè)銀行監(jiān)事會是指商業(yè)銀行的常設監(jiān)察機構，對銀行經(jīng)營的各項業(yè)務和高級職員的行為行使監(jiān)督和檢查權，以保證銀行的各項政策得到貫徹執(zhí)行，并防止董事會濫用職權危害銀行、客戶的利益。
4、【答案】：A、C 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責。
銀行從業(yè)人員從業(yè)基本準則
1、銀行從業(yè)人員職業(yè)操守的基本準則包括：誠實信用、守法合規(guī)等等。誠實信用：銀行業(yè)從業(yè)人員應當以高標準職業(yè)道德規(guī)范行事，品行正直，恪守誠實信用的原則。
2、銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守基本準則：銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機構的規(guī)章制度。銀行業(yè)從業(yè)人員應當具備崗位所需的專業(yè)知識、資格與能力。
3、【答案】：A，B，C，D，E 銀行業(yè)從業(yè)人員的從業(yè)基本準則包括：誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護商業(yè)秘密和隱私、公平競爭。
4、【答案】：A，B，D，E 《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)基本準則包括誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護商業(yè)秘密與客戶隱私、公平競爭。
5、【答案】：A、B、C、D、E 五個選項均屬于《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中規(guī)定的銀行業(yè)從業(yè)的基本準則。
6、【答案】：B 【正確答案】：B 【解析】銀行業(yè)從業(yè)基本準則包括誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護商業(yè)秘密與客戶隱私和公平競爭六個方面。
