內(nèi)控手冊包括哪些內(nèi)容

企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風險性決定；（二）建立內(nèi)控報告制度。

內(nèi)控制度包括內(nèi)容：控制環(huán)境；風險評估；控制活動；信息與溝通；監(jiān)控。內(nèi)部控制按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。

規(guī)定管錢、管物、管帳人員的相互制約關(guān)系，旨在保護資產(chǎn)的安全完整。另外，現(xiàn)金收付的復核制，物資收發(fā)的復秤制、復點制等，也都是防錯防弊的內(nèi)部控制制度。

企業(yè)內(nèi)控包括以下內(nèi)容：控制環(huán)境：包括企業(yè)的管理文化、管理理念、組織結(jié)構(gòu)、員工素質(zhì)等因素，是營造健康內(nèi)控環(huán)境的基礎(chǔ)。風險評估：企業(yè)需要對經(jīng)營活動中可能面臨的各種風險進行評估和分析，以便制定相應的內(nèi)部控制措施。

（一）內(nèi)部控制的構(gòu)成要素主要包括三個方面：一是控制環(huán)境，二是會計系統(tǒng)，三是控制程序。

. 手冊內(nèi)容包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標、組織結(jié)構(gòu)圖、質(zhì)量管理體系職能分配表、企業(yè)資訊、手冊釋出令(不是必須)、質(zhì)量管理者代表任命書，然后是對9001標準條款的逐條解釋。

證券公司內(nèi)部控制指引的總則

【答案】：A 本題考查證券公司內(nèi)部控制應當貫徹的原則。證券公司內(nèi)部控制應當遵循以下原則，確保內(nèi)部控制有效：（1）健全，Ⅰ項符合；（2）合理，Ⅱ項符合；（3）制衡，Ⅲ項符合；（4）獨立，Ⅳ項符合。

（一）健全性：內(nèi)部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋證券公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。

【答案】：A 證券公司內(nèi)部控制應遵循以下原則：健全、合理、制衡、獨立。

根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》執(zhí)行。為了促進證券公司(以下簡稱“公司”)的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風險，維護證券市場的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，特制定本指引。

投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體內(nèi)容包括()。

1、【答案】：A 區(qū)分證券公司的三道業(yè)務(wù)監(jiān)控防線與投資銀行類業(yè)務(wù)三道內(nèi)部控制防線。BCD屬于證券公司的三道業(yè)務(wù)監(jiān)控防線。

2、內(nèi)容簡介《證券發(fā)行與承銷》(2009-2010)內(nèi)容主要包括：第一章 證券經(jīng)營機構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)，第二章 股份有限公司概述等等。

3、二級指標分為證券自營部門和投資管理部門監(jiān)控指標、經(jīng)紀業(yè)務(wù)監(jiān)控指標和承銷業(yè)務(wù)指標。 (三)風險控制 風險控制就是指對投資銀行的風險進行防范和補救。它包括風險回避、風險分散、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)榷喾N方式。

4、(二)廣義含義投資銀行業(yè)的廣義含義涵蓋眾多的資本市場活動，包括公司融資、并購顧問、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風險投資業(yè)務(wù)等。

股份制商業(yè)銀行公司治理指引的指引

1、建立健康強大的股份制商業(yè)銀行董事會 在現(xiàn)代公司治理中，尤其在股份制商業(yè)銀行的公司治理中，董事會的重要作用更加顯而易見。

2、商業(yè)銀行股東大會法律意見書：《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行的股東大會會議應當實行律師見證制度，并由律師出具法律意見書。

3、銀行業(yè)治理體系，是指規(guī)范銀行業(yè)發(fā)展、維護銀行業(yè)穩(wěn)健運行的一系列組織和制度安排。隨著國有商業(yè)銀行順利完成股份制改造，現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)初步形成，全面深化治理體系改革已成為當前我國銀行業(yè)改革的重點。

4、恒豐銀行先后躋身“亞洲銀行競爭力排名30強”“中國企業(yè)500強”“全球銀行1000強”。

5、我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀及深化改革的現(xiàn)實意義 (一)治理現(xiàn)狀 成績。

6、中國建設(shè)銀行改造為股份制商業(yè)銀行并相應建立了一個新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的權(quán)利和責任。

證券公司內(nèi)部控制指引的內(nèi)部控制

1、（一）健全性：內(nèi)部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋證券公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。

2、第一條 為指導證券公司建立健全融資融券業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機制，防范與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的各類風險，制定本指引。第二條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應當按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制機制。

3、【答案】：C A項正確，根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第二十條規(guī)定，證券公司應當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對各類業(yè)務(wù)活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善。

4、第一百三十九條 證券公司應明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員的內(nèi)部控制職責。

根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》,關(guān)于項目管理和工作底稿...

【答案】：D A項，《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第79條規(guī)定，投資銀行類項目終止后，項目組應當將終止項目信息于20個工作日內(nèi)報送質(zhì)量控制部門或團隊入庫。

項目管理：在項目管理中，必須較真確保項目按計劃執(zhí)行，預算得以控制，風險得以管理，以確保項目的成功交付。安全性和風險管理：在涉及安全性和風險管理的工作中，必須非常嚴謹和謹慎。

作戰(zhàn)前要有策略籌備會，根據(jù)業(yè)務(wù)目標進行拆解，結(jié)合銷售政策形成業(yè)務(wù)策略，將能夠參與的成員采用虛擬項目組的方式進行分工、定崗、定責。 戰(zhàn)前準備工作要提前做，盡可能把時間留給準備階段，各項后勤保障制度需要在策略籌備會上充分溝通。