今天凡太百科給各位分享銀行存款日記賬格式的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)銀行存款日記賬格式圖片進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿。

一般是指銀行存款收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。

銀行存款日記賬填寫方法

“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，也不是實(shí)際登記該賬簿的日期。

2.憑證編號(hào)

“憑證字號(hào)”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入“記×號(hào)”；企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入“收×號(hào)”。

3.摘要

“摘要”欄簡要說明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡明扼要。

4.對(duì)應(yīng)科目

“對(duì)應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中“銀行存款”科目的對(duì)應(yīng)科目，用以反映銀行存款增減變化的來龍去脈。

銀行日記賬怎么填寫

問題一：銀行日記賬怎么填寫 請(qǐng)求樣本 日期憑證號(hào)摘要借方金額貸方金額余額方向余額

2012-5-1 期 初 余 額0.00 0.00 借10000.00

2012-5-2 現(xiàn)金-1加油費(fèi)0.00 500.00 借9500.00

2012-5-2現(xiàn)金-2過路費(fèi)0.00 100.00 借9400.00

2012-5-8現(xiàn)金-3核銷費(fèi)0.00 800.00 借8600.00

2012-5-20現(xiàn)金-4***費(fèi)0.00 200.00 借8400.00

2012-5-21現(xiàn)金-5***0.00 300.00 借8100.00

2012-5-24現(xiàn)金-6汽油費(fèi)0.00 30.00 借8070.00

2012-5-28現(xiàn)金-7防偽開票0.00 1000.00 借7070.00

2012-5-29現(xiàn)金-8提取現(xiàn)金10000.00 0.00 借17070.00

2012-5-31 本 期 合 計(jì)10000.00 2930.00 借17070.00

2012-5-31 本 年 累 計(jì)借17070.00

銀行存款日記賬類同，就是逐筆登記就行了。

注意事項(xiàng)：

1、及時(shí)登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對(duì)，賬錢相符。

2、定期（每月至少一次）與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金。

3、定期到銀行拿對(duì)賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對(duì)賬。

4、對(duì)每筆報(bào)銷款項(xiàng)核對(duì)發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯(cuò)賬和假票。

5、如果日記賬登錯(cuò)了，用紅筆在手工賬錯(cuò)誤的一行劃雙線，等于取消了這個(gè)記錄，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面。

問題二：銀行存款日記賬怎么填 新建帳沒有期初余額，直接填寫第一筆業(yè)務(wù)即可。第一筆分錄是借：銀行存款貸：實(shí)收資本然后銀行存款日記賬的期初余額 現(xiàn)金的話， 期初為0，等實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)候再登記日記賬，記得要賬實(shí)相符。

問題三：怎樣填寫出納的現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬？ 看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做會(huì)計(jì)的，并且專業(yè)學(xué)習(xí)過會(huì)計(jì)專業(yè)四、五次，對(duì)他們的回答不太認(rèn)同，下面是我的總結(jié)：

首先，現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國家對(duì)外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。

二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

三、帳薄上面所指的編號(hào)就是付款單或收款單上面的編號(hào)，這種收付款單一般全是編號(hào)的；對(duì)方科目也應(yīng)該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規(guī)范，就什么也有。

四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時(shí)了解實(shí)有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。

五、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶，余額應(yīng)該在借方，其實(shí)這兩個(gè)也是會(huì)計(jì)科目，看帳戶到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類，資產(chǎn)類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負(fù)債和所有者權(quán)益類帳戶正好和這個(gè)相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、登記帳戶要逐行、逐頁進(jìn)行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

七、月份終了，應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明本月合計(jì)”

下一行還要結(jié)出各方的累計(jì)及余額，并寫明“累計(jì)”字樣。

問題四：銀行存款日記賬怎么填寫 如何編輯銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是重要的會(huì)計(jì)賬簿之一，實(shí)際上它與現(xiàn)金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時(shí)候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復(fù)。這是十分重要的。規(guī)范的日記賬有助于財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿的編寫，有助于公司財(cái)務(wù)的管理。會(huì)計(jì)在編寫各類明細(xì)賬，總賬，以及財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)均是以日記賬為依據(jù)的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內(nèi)容。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據(jù)有關(guān)銀行存、付款憑證，以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應(yīng)銀行存款的增減變化及其結(jié)果。一般步驟就是，會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

銀行存款日記帳是國家對(duì)外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準(zhǔn)確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進(jìn)行編寫的。進(jìn)行日清月結(jié)，每隔一天，一周或者是一個(gè)月要找會(huì)計(jì)、銀行進(jìn)行對(duì)賬，保證賬賬相符，沒有錯(cuò)漏，多出。時(shí)間間隔可以根據(jù)公司的業(yè)務(wù)量來定。 銀行存款日記賬的格式內(nèi)容編寫：

如何編輯銀行存款日記賬

會(huì)計(jì) 日記賬 銀行存款日記賬 財(cái)務(wù)軟件 智點(diǎn)財(cái)務(wù)軟件 銀行存款日記賬是重要的會(huì)計(jì)賬簿之一，實(shí)際上它與現(xiàn)金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時(shí)候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復(fù)。這是十分重要的。規(guī)范的日記賬有助于財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿的編寫，有助于公司財(cái)務(wù)的管理。會(huì)計(jì)在編寫各類明細(xì)賬，總賬，以及財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)均是以日記賬為依據(jù)的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內(nèi)容。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據(jù)有關(guān)銀行存、付款憑證，以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應(yīng)銀行存款的增減變化及其結(jié)果。一般步驟就是，會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

銀行存款日記帳是國家對(duì)外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準(zhǔn)確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進(jìn)行編寫的。進(jìn)行日清月結(jié)，每隔一天，一周或者是一個(gè)月要找會(huì)計(jì)、銀行進(jìn)行對(duì)賬，保證賬賬相符，沒有錯(cuò)漏，多出。時(shí)間間隔可以根據(jù)公司的業(yè)務(wù)量來定。 銀行存款日記賬的格式內(nèi)容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。 二、記賬憑證號(hào)數(shù)：帳薄上面所指的編號(hào)就是付款單或收款單上面的編號(hào)，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

四、對(duì)方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產(chǎn)品收到銀行本票16380元，憑證號(hào)為銀收字01002號(hào)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 16380

貸：產(chǎn)品銷售收入 14000

應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2380

所以我們可以看到在在對(duì)方科目欄中寫的是：501產(chǎn)品銷售費(fèi)用。以上示例和圖片均來自智點(diǎn)財(cái)務(wù)軟件中，如想進(jìn)一步了解可以下載這個(gè)財(cái)務(wù)軟件，里面有個(gè)示例帳套，包括整套會(huì)計(jì)賬簿。

五、借方金額、貸方金額： 借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據(jù)會(huì)計(jì)科目的類型判斷，該科目是應(yīng)該記在借方還是貸方。資產(chǎn)類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負(fù)......

問題五：銀行存款日記賬的登記方法 現(xiàn)金日記賬怎么填寫 日記賬一般月末要合計(jì)，在本月最后一條記錄的下一行（不要空行）摘要里寫“本月合計(jì)”，然后把借方、貸方、余額合計(jì)后填在本欄。然后，在這行的下面用紅筆畫一條通欄的直線，表示本月結(jié)賬。在這欄下面接著登記下月記錄（不能空行）。

年末，除了本月合計(jì)外，還要寫一欄本年累計(jì)，合計(jì)和填寫同上，只是這欄后面要畫雙紅線，以示年底結(jié)賬。

一般日記賬隔年要換一本，不能接著登記。如果業(yè)務(wù)不多需要接著登記的，應(yīng)將本年累計(jì)后面用紅筆畫斜線，以示本頁無其他內(nèi)容，然后另起一頁登記下年度的。

總賬不是出納登記的，如果你登記了日記賬，就不能再登記總賬，這是會(huì)計(jì)法規(guī)定的不相容崗位。

問題六：銀行存款日記賬 現(xiàn)金日記賬 總賬怎么填寫? 日記賬一般月末要合計(jì)，在本月最后一條記錄的下一行（不要空行）摘要里寫“本月合計(jì)”，然后把借方、貸方、余額合計(jì)后填在本欄。然后，在這行的下面用紅筆畫一條通欄的直線，表示本月結(jié)賬。在這欄下面接著登記下月記錄（不能空行）。

年末，除了本月合計(jì)外，還要寫一欄本年累計(jì)，合計(jì)和填寫同上，只是這欄后面要畫雙紅線，以示年底結(jié)賬。

一般日記賬隔年要換一本，不能接著登記。如果業(yè)務(wù)不多需要接著登記的，應(yīng)將本年累計(jì)后面用紅筆畫斜線，以示本頁無其他內(nèi)容，然后另起一頁登記下年度的。

總賬不是出納登記的，如果你登記了日記賬，就不能再登記總賬，這是會(huì)計(jì)法規(guī)定的不相容崗位。

問題七：銀行存款日記賬的過次頁一欄怎么填？ 1，每一帳頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣；也可以將本頁合計(jì)數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。

嘩，對(duì)需要結(jié)計(jì)本月發(fā)生額的帳戶，結(jié)計(jì)“過次頁”的本頁合計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)為自本月初起至本頁未止的發(fā)生額合計(jì)數(shù)；對(duì)需要結(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的帳戶，結(jié)計(jì)“過次頁”的本頁合計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)為自年初起至本頁未止的累計(jì)數(shù)；對(duì)既不需要結(jié)計(jì)本月發(fā)生額也不需要結(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的帳戶，可以只將每頁未的余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。 3， 一般情況下，只填寫余額就可以了，也就是只將余額過次頁即可。

問題八：銀行存款日記賬第一頁開始是如何填寫的 把賬號(hào)、開戶行填上，摘要寫上年結(jié)轉(zhuǎn)，金額寫上年余額。如果是新企業(yè)，直接按憑證號(hào)填寫，日清月結(jié)。

問題九：現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫？ 1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法是一樣的。凡是取得的收入記在“借方”，發(fā)生的支出記在“貸方”，借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。

2、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬登記要求和依據(jù)：

（1）現(xiàn)金日記賬，是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對(duì)，做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，日清月結(jié)，賬款相符。

（2）銀行存款日記賬，是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”?，F(xiàn)金日記賬通常是根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款、付款憑證逐日逐筆按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序進(jìn)行登記的，為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管，現(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿。 現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，如現(xiàn)金收 款、現(xiàn)金付款、銀行付款（提現(xiàn)業(yè)務(wù)）憑證，逐日逐筆進(jìn)行登記，并隨時(shí)結(jié)記余額。

登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應(yīng)注意以下欄目的填寫方法：

1.日期

“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，也不是實(shí)際登記該賬簿的日期。

2.憑證編號(hào)

“憑證字號(hào)”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入“記×號(hào)”；企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入“收×號(hào)”。

3.摘要

“摘要”欄簡要說明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡明扼要。

4.對(duì)應(yīng)科目

“對(duì)應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對(duì)應(yīng)科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。在填寫對(duì)應(yīng)科目時(shí)，

應(yīng)注意以下三點(diǎn)：

第一，對(duì)應(yīng)科目只填總賬科目，不需填明細(xì)科目；

第二，當(dāng)對(duì)應(yīng)科目有多個(gè)時(shí)，應(yīng)填入耿要對(duì)應(yīng)科目，如銷售產(chǎn)品收到現(xiàn)金，則“庫存現(xiàn)金”的對(duì)應(yīng)科目有“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)”，此時(shí)可在對(duì)應(yīng)科目欄中填入“主營業(yè)務(wù)收入”，在借方金額欄中填入取得的現(xiàn)金總額，而不能將一筆現(xiàn)金增加業(yè)務(wù)拆分成兩個(gè)對(duì)應(yīng)科目金額填入兩行；

第三，當(dāng)對(duì)應(yīng)科目有多個(gè)且不能從科目上劃分出主次時(shí)，可在對(duì)應(yīng)科目欄中填入其中金額較大的科目，并在其后加上“等”字。如用現(xiàn)金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負(fù)擔(dān)，500

元由行政管理部門負(fù)擔(dān)，則在現(xiàn)金日記賬“對(duì)應(yīng)科目”欄中填入“管理費(fèi)用等”，在貸方金額欄中填入支付的現(xiàn)金總額800元。

5.借方、貸方“借方金額”欄、

“貸方金額”欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

6.余額

“余額”欄應(yīng)根據(jù)本行余額＝上行余額＋本行借方－本行貸方”公式計(jì)算填入。

正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，

因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認(rèn)為借方。若在登記現(xiàn)金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。...

問題十：現(xiàn)金日記賬怎么填寫 現(xiàn)金日記賬的填制方法 現(xiàn)金日記賬的填制方法一、余額

“余額”欄涉及到公式：

本日余額=上日余額+本日借方-本日貸方 期末余額= 期初余額+本期增加-本期減少

指現(xiàn)金實(shí)際收付的金額在每日終了應(yīng)該分別計(jì)算，現(xiàn)金收入和支付的合計(jì)金額。結(jié)出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對(duì)，進(jìn)行“日清”。

現(xiàn)金日記賬的填制方法二、憑證編號(hào)欄

它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號(hào)。公司采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，如果是現(xiàn)金收款憑證，簡寫為“現(xiàn)收”，還應(yīng)該登記記賬憑證的編號(hào)數(shù)，如填入“收×號(hào)”;如果是根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，就填入“現(xiàn)付×號(hào)”。

現(xiàn)金日記賬的填制方法三、日期

“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應(yīng)該與現(xiàn)金實(shí)際收付的日期一致。它是根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)收款憑證和付款憑證進(jìn)行仔細(xì)的復(fù)核，并以經(jīng)過復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。也就是說，現(xiàn)金日記賬的記賬日期，應(yīng)該和記賬憑證一致。

現(xiàn)金日記賬的填制方法四、摘要欄

“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

現(xiàn)金日記賬的填制方法五、對(duì)應(yīng)科目欄

對(duì)應(yīng)科目欄指現(xiàn)金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現(xiàn)，其來源科目也就是對(duì)方科目為“銀行存款”。通過這個(gè)欄目可以了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈。在填制對(duì)應(yīng)科目的時(shí)候只填寫總賬科目，而不要填明細(xì)科目。當(dāng)對(duì)應(yīng)科目是多個(gè)的時(shí)候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據(jù)金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在后面加上“等”字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費(fèi)1000元，400元車間承擔(dān)，600元行政部門負(fù)擔(dān)。在填寫對(duì)應(yīng)科目欄是，就寫“管理費(fèi)用等”，貸方金額是1000元。

現(xiàn)金日記賬的填制方法六.借方和貸方欄

指現(xiàn)金實(shí)際收付的金額，每日終了應(yīng)該分別計(jì)算，現(xiàn)金收入和支付的合計(jì)金額。結(jié)出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對(duì)，進(jìn)行“日清”?！敖璺浇痤~”欄、“貸方金額”欄

應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

現(xiàn)金日記賬填寫注意事項(xiàng)：

1、定期(每月至少一次)與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金。

2、及時(shí)登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對(duì)，賬錢相符。

3、定期到銀行拿對(duì)賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對(duì)賬。

4、如果日記賬登錯(cuò)了，用紅筆在手工賬錯(cuò)誤的一行劃紅線，等于取消了這個(gè)記錄，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面。金額不允許涂改。

5、對(duì)每筆報(bào)銷款項(xiàng)核對(duì)發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯(cuò)賬和假票

銀行存款日記賬的格式和登記方式與什么相同

1。銀行存款日記賬的格式。銀行存款日記賬的格式與現(xiàn)金日記賬相同,既可以采用三欄式,也可以采用多欄式,但必須都使用訂本賬。

2。銀行存款日記賬的登記方法。銀行存款日記賬的登記方法也與現(xiàn)金記賬的登記方法基本相同。