今天給各位分享電商征稅的知識，其中也會對電商征稅什么時候開始進行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！

電子商務(wù)的稅務(wù)問題有那些方面

1. 源頭采集：推進電子商務(wù)的稅收登記和納稅申報

稅收數(shù)據(jù)的收集對于解決大數(shù)據(jù)時代的電子商務(wù)稅收征管問題至關(guān)重要，相應(yīng)納稅主體必須在涉稅信息的供給中承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。在此方面，我國應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)信息流、現(xiàn)金流和貨物流來明確納稅主體、征稅對象的性質(zhì)、納稅期限和地點，通過完善電子商務(wù)稅務(wù)登記，規(guī)范電子發(fā)票發(fā)行，減少偷逃稅現(xiàn)象，深化電子稅務(wù)稽查工作。尤其是在信息的源頭監(jiān)管領(lǐng)域，必須做好稅收登記工作，鼓勵納稅人自主申報相關(guān)涉稅信息。

首先，我國應(yīng)不斷建立和完善相關(guān)法律，在未來的《電子商務(wù)法》、《電子商務(wù)稅收管理辦法》等法律法規(guī)當(dāng)中明確電子商務(wù)服務(wù)商協(xié)助稅務(wù)機關(guān)處理涉稅信息的義務(wù)，并對它們協(xié)助稅務(wù)機關(guān)進行涉稅信息管理提供明確的規(guī)則指引，要求納稅人在辦理了上網(wǎng)交易手續(xù)之后必須到主管稅務(wù)機關(guān)辦理電子商務(wù)的稅收登記，取得專門的稅務(wù)登記號。與此同時，稅務(wù)機關(guān)則應(yīng)對納稅人申報有關(guān)網(wǎng)上交易事項進行嚴格審核，逐一登記，并通過稅務(wù)登記對納稅人進行監(jiān)督和治理。其次，還應(yīng)做好稅務(wù)登記的公示工作，盡可能多地公開原始數(shù)據(jù)，以方便公眾在網(wǎng)上查詢相關(guān)信息。以廣東省地稅局為例，目前該省地稅局正依托大數(shù)據(jù)平臺逐步推動透明稅務(wù)局的建設(shè)，公眾在網(wǎng)上既可以查盯納模詢廣東全省稅收總收入、分地區(qū)分稅種收入，也可以查詢企業(yè)繳稅情況、個人所得稅、社保費、欠稅公告、納稅信用等級、電子發(fā)票查驗、納稅人狀態(tài)等數(shù)據(jù)。[可見，不斷推動稅務(wù)信息的“透明化”是提高納稅人遵從的重要方式。在具體公示方法上，則可以采取這樣的做法：對于自建網(wǎng)站開展電子商務(wù)活動的企業(yè)，可以要求其將稅務(wù)登記在網(wǎng)站上永久展示；對于利用第三方專用電子商務(wù)網(wǎng)站開展電子商務(wù)活動的企業(yè)，則應(yīng)要求在商家介紹處展示稅務(wù)登記信息，推行實名制個人電子商務(wù)經(jīng)營等，完善電子商務(wù)條件下的稅務(wù)登記制度。最后，在大數(shù)據(jù)時代，還應(yīng)不斷加強對納稅人自主申報的制度激勵。當(dāng)前，我國納稅人自行申報的制度依舊不完善，根據(jù)《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》的規(guī)定，只有年收入12萬以上的納稅人才適用自行申報制度，其他納稅人繳稅依然依托稅務(wù)機關(guān)的“檢查”來進行征收，這就帶來了畸高的稅收征管成本。因此，我國應(yīng)不斷推進以“行政強制力為支撐”的稅收征管向茄純以“納稅人自行申報、自行遵從”為支撐的稅收征管模式改進，通過推動稅收立法制度改革來激勵納稅人自行申報納稅信息，最終促使納稅人自覺、誠信納稅。[14]

2. 即時追蹤：建立電子商務(wù)的稅收代征與數(shù)據(jù)交換制度

電子商務(wù)通常會改變傳統(tǒng)商務(wù)的交易形式及交易內(nèi)容，例如將有形產(chǎn)品變?yōu)闊o形產(chǎn)品，將文字服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字化信息服務(wù)等，因此，與傳統(tǒng)交易相比，電子商務(wù)交易將由于“中間環(huán)節(jié)”的缺失而無法監(jiān)測到具體交易信息，進而造成稅基的日漸縮小甚至消失。加上网络交易的電子化和网络銀行的出現(xiàn)，稅務(wù)機關(guān)在查清供貨途徑和貨款來源時難以明確是應(yīng)當(dāng)征稅還是免稅，也帶來了電子商務(wù)與傳統(tǒng)商務(wù)中納稅人稅負的不公平。有鑒于此，我們應(yīng)當(dāng)從搭建“中間橋梁”，推進電子商務(wù)稅收的法定“代征”制度以及不斷加強稅收數(shù)據(jù)的信息共享和交換制度入手，不斷強化電子商務(wù)稅收的征管。

第一，應(yīng)逐步建立起電子商務(wù)領(lǐng)域的法定“代征”制度。當(dāng)下，我國電子商凱緩務(wù)征稅之所以舉步維艱，其中一個重要原因就在于稅收來源的難以監(jiān)控。以C2C模式為例，每一個网络交易平臺都會推出自己的電子商務(wù)支付信息，以此作為第三方來管理支付結(jié)算，以確保電子支付的方便與安全。在這種模式下，處于“中間位置”的第三方支付平臺反而容易對個人網(wǎng)店的經(jīng)營規(guī)模、賬目往來信息以及交易額等信息輕易地掌控。因此，我們可以依據(jù)网络支付第三方掌握的特點，建立由网络支付平臺（支付寶、財付通、快錢支付、網(wǎng)上銀行）進行代繳代征稅款的法定機制，由稅務(wù)主管機關(guān)依法委托相關(guān)的网络支付平臺代征有關(guān)供貨方，特別是無稅務(wù)登記的供貨方從事网络交易的稅費，以解決征稅難的問題。[15]具體操作上，我們可以以淘宝為例，將第三方代繳電子商務(wù)稅收的流程規(guī)范如下：由買家在購買貨物后付款給支付寶，等確認買家收貨后，直接將支付寶中的稅款進行扣繳。

第二，應(yīng)逐步推動電子發(fā)票在网络交易中的使用。電商交易在更新了交易模式的同時，也使我國傳統(tǒng)“以票管稅”的征管模式受到了沖擊，在此背景下，以信息為載體的電商交易亟須通過“電子發(fā)票”這種新的發(fā)票樣式來進行管理。電子發(fā)票正是信息時代發(fā)票形態(tài)及服務(wù)管理方式變革的新產(chǎn)物，它是儲存信息系統(tǒng)的電子記錄信息，采用的是全新的無紙化發(fā)票形式。它的推出打破了网络交易沒有發(fā)票的“潛規(guī)則”，既為電子商務(wù)交易的公平性和安全性奠定了基礎(chǔ)，也填補了發(fā)票管理與稅收管理的空白。借助電子發(fā)票的使用，稅務(wù)機關(guān)可以對發(fā)票的流轉(zhuǎn)、貯存、查驗、比對進行全方位的管理，進而能夠?qū)崟r掌控相關(guān)電子商務(wù)的交易信息，發(fā)揮電子商務(wù)的稅收集聚效應(yīng)，因此，我國應(yīng)在當(dāng)前電子發(fā)票大力試點的背景下，推廣電子發(fā)票在電子商務(wù)交易中的使用。 第三，應(yīng)著力推動大數(shù)據(jù)時代的信息共享機制建設(shè)。伴隨著科技與信息化的發(fā)展，信息共享成為大數(shù)據(jù)時代的必然趨勢和選擇，稅收數(shù)據(jù)作為大數(shù)據(jù)的重要組成部分，也必須加強“信息管稅”建設(shè)，推動電子商務(wù)的稅收征管。正如電子商務(wù)需要第三方支付平臺一樣，稅收征管同樣需要第三方輔助平臺，在我國，稅收征管輔助平臺主要是“中國稅收征管信息系統(tǒng)（CTAIS）”。然而，盡管該系統(tǒng)已在全國大部分省市上線成功，涉及的稅收收入占全國的70%，但現(xiàn)有的許多數(shù)據(jù)流程依然流于表面，無法發(fā)揮該系統(tǒng)在電子商務(wù)稅收征管中的優(yōu)勢。有鑒于此，在大數(shù)據(jù)時代，稅務(wù)部門必須在確保數(shù)據(jù)可獲取的前提下加強信息化建設(shè)，盡早實現(xiàn)在網(wǎng)上與銀行、海關(guān)、網(wǎng)上商業(yè)用戶的數(shù)據(jù)連接，對企業(yè)的生產(chǎn)和交易活動數(shù)據(jù)進行有效地監(jiān)控，推動信息核查、監(jiān)控的“网络化”。在跨境電子商務(wù)領(lǐng)域，還應(yīng)盡早與國際互聯(lián)網(wǎng)實行全面連接，達成稅收交換與納稅遵從協(xié)定，通過與各國稅務(wù)局的網(wǎng)上合作，防止電子商務(wù)領(lǐng)域的稅收流失，打擊逃稅、漏稅。

3. 后續(xù)監(jiān)管：建立電子商務(wù)稅收數(shù)據(jù)的風(fēng)險評估與管理機制

為防止“信息偏在”和增強稅收數(shù)據(jù)的確定性，我國還應(yīng)在納稅人自主申報和法定代征的基礎(chǔ)上，積極開展電子商務(wù)數(shù)據(jù)分析、比對，做好稅收數(shù)據(jù)的風(fēng)險評估和管理。首先，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)建立网络經(jīng)濟與實體經(jīng)濟的有效關(guān)聯(lián)，將電子商務(wù)企業(yè)納入省局預(yù)警評估系統(tǒng)，定期發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息，將電子商務(wù)納入正常的稅源監(jiān)控范圍，進一步減少稅收流失。其次，作為信息管理的主管機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)在信息處理過程中，應(yīng)當(dāng)遵守“正當(dāng)程序原則”，采用科學(xué)、合理的管理程序與管理方法，以避免信息和相關(guān)數(shù)據(jù)在管理的過程中遭到篡改和扭曲。對此，為了既方便稅務(wù)機關(guān)使用相關(guān)涉稅信息，又方便利益相關(guān)方查詢相關(guān)信息，可以在大數(shù)據(jù)的管理中引入加密的設(shè)置，為稅務(wù)機關(guān)和利益相關(guān)方提供密鑰或解密的技術(shù)支撐，以防止信息受到非法查詢、篡改或刪除。最后，法律責(zé)任是制度實施的保障，在大數(shù)據(jù)的平臺之下，如果稅務(wù)機關(guān)違反了相關(guān)涉稅信息管理保密義務(wù)而對電子商務(wù)領(lǐng)域納稅人的信息進行違法披露的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)的行政責(zé)任，且應(yīng)當(dāng)對納稅人所造成的損失進行合理的行政賠償；而如果是稅務(wù)機關(guān)之外的第三方非法披露和侵犯納稅人的涉稅信息的，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事侵權(quán)責(zé)任，以彌補對納稅人合法權(quán)益所造成的損害。

電商平臺要交哪些稅？

電子商務(wù)如果有增值稅交易,應(yīng)該繳納增值稅.小規(guī)模納稅人負擔(dān)百分之四,一般納稅人負擔(dān)百分之十七,但是可以抵扣進項稅。

1、電子商務(wù)只要有業(yè)務(wù)收入就要交納稅款的。

2、個人賣家應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的主要納稅義務(wù)包括增值稅和個人所得稅,而企業(yè)賣家則需繳納增值稅和企業(yè)所得稅.

3、對于已達到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)(即《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定的設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn))的個人賣家。

稅務(wù)部門按照《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》查賬征稅,適用5%-35%的超額累進稅率.至于那些達不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個人賣家,相關(guān)部門則定期定額征收個稅。目前梁虛,全國各地核定應(yīng)納稅額的標(biāo)準(zhǔn)不同。

4、與個人賣家類似,企業(yè)賣家參照《企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。通常,該稅種的稅率為25%。

而就增值稅而言,不管個人賣家還是企業(yè)賣家,按照國稅總局2014年第57號公告的規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人,月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元)的,免征增值稅或營業(yè)稅。

擴展資料:

各電商平臺收取的稅收:

1、天貓：

是阿里巴巴集團的B2C網(wǎng)站，以平臺模式運橡御燃作（讓別人來開店）；淘宝作為第三方電商平臺，收取的費用是服務(wù)費和平臺管理費，開6%的營改增增值稅發(fā)票；

2、京東商城：

是京東集團的B2C網(wǎng)站，以拆悉自營模式（自己銷售貨物）+平臺模式運作（讓別人來開店）；除了服務(wù)費和平臺管理費6%的營改增增值稅，還有自營銷售貨物的16%的傳統(tǒng)增值稅。

參考資料來源:百度百科-電子商務(wù)稅收

參考資料來源:百度百科-電子商務(wù)平臺

2022年電商會征稅嗎

2022年電商會征稅猛搜，電商稅全面落地后，電子商務(wù)經(jīng)營者均需要進行市場登記。所繳納稅賦將按實際提供服務(wù)/售賣商品征收稅點，數(shù)據(jù)由平臺提供。此外，若要享受稅收優(yōu)惠，也將以稅收登記作為前提。與實體店一樣，稅收季營業(yè)收入在9萬元以下免交增值稅等稅收。專業(yè)增值稅發(fā)票的稅點是17%，普通增值稅發(fā)票的稅點是3%。如果是一般納稅人，可以尺咐向國稅部門申請領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、國稅部門的通用機打發(fā)票或普通手工發(fā)票。普通的消費者購買商品只能開具，增值稅普通發(fā)票、國稅部門的通用機打發(fā)票或普通手工發(fā)票。

《中華人枝困歷民共和國電子商務(wù)法》

第十一條

電子商務(wù)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)，并依法享受稅收優(yōu)惠。

依照前條規(guī)定不需要辦理市場主體登記的電子商務(wù)經(jīng)營者在首次納稅義務(wù)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)依照稅收征收管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定申請辦理稅務(wù)登記，并如實申報納稅。

電商公司需要納哪些稅？

增值稅、營業(yè)稅、應(yīng)納城建稅、應(yīng)納教育費附加、堤圍防護費、所得稅、個人所得稅、印花稅。

稅收(來自拉丁文taxo)是政府組織對納稅人(個人或其他法律實體)征收的強制性財務(wù)費用或其他類型的征稅，目的是為各種公共支出提供資金。

不支付、逃避或抵制稅收的行為，將受到法律的懲罰。稅收由扮鏈告直接或間接的稅收構(gòu)成，可以用金錢或同等的勞動力來支付。

大多數(shù)國家在地方稅收體系支付公共/共同/同意國家需求和政府職能:一些稅務(wù)征收平百分率個人年收入,一些規(guī)模基于年度收入金額,和一些國家實施幾乎沒有稅收,或一個特定區(qū)域的稅率很低的稅收。

一喚彎些國家征收企業(yè)所得稅和股息稅;這通常被稱為雙重課稅，因為從公司收到這筆款項的個人股東也會對廳明個人收入征稅。

跨境電商的稅收政策是怎樣的？

跨境進口電商通常采用直郵和保稅自營、以及直郵+保稅三個模式。

1、根據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)零售進口稅收政策的通知》，將單次交易限值由行郵稅政策中的1000元（港澳臺地區(qū)為800元）提高至2000元，同時將設(shè)置個人年度交易限值為20000元。在限值以內(nèi)進口的跨境電子商務(wù)零售進口商品，關(guān)稅稅率暫設(shè)為0%，進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅取消免征稅額，暫按法定應(yīng)納稅額的70%征收。

2、超過單次限值、累加后超過個人年度限值的單次交易，以及完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品，將均按仿埋照一般貿(mào)易方式全額征稅。

3、同時，《通知》對行郵稅也進行了相應(yīng)調(diào)整，將目前的四檔稅目（對應(yīng)稅率分別為10%、20%、30%和50%）調(diào)整為三檔，稅率分別為15%、30%和60%，以保持各稅目商品的行郵稅稅率與同類進口貨物綜合稅率的大體一致。

4、新政下，跨境電商進口商品的稅負有升有降。對于單價多鎮(zhèn)清在500元以下的母嬰用品而言，原本的零稅負變成了11.9%的繳稅比例，而對于單價超過100元的化妝品來說，原先50%的行郵稅則備旅螞降為了32.9%的綜合稅率。

電商要交稅嗎

電商要交稅。電子商務(wù)只要有業(yè)務(wù)收入就要交納稅款。個人賣家應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的主要納稅義務(wù)包括增值稅和個人所得稅，而企業(yè)賣家則需繳納增值稅和企業(yè)所得稅。只要從事生產(chǎn)經(jīng)營，都要納入到國家統(tǒng)一征稅的管理中。做衡蘆在中華人民共和國境內(nèi)提供規(guī)定的勞務(wù)、转让無形資產(chǎn)或者銷攔滾售不動產(chǎn)的單位和個人，為營業(yè)稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)繳納營業(yè)稅。目前電子商務(wù)未完全納入稅務(wù)管理原因，存在著多方面的原因，一是新興行業(yè)的發(fā)展，稅收征管未更上經(jīng)濟商業(yè)模式的節(jié)奏，二是征管措施的滯后，稅法管理未完善。

《中華人民共和國電子商務(wù)法》

第十一條

電子商務(wù)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)，并依法享受稅收優(yōu)惠。

依照前條規(guī)定不需要辦理市場主體登記的電子商務(wù)經(jīng)營者在首次納稅純帶義務(wù)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)依照稅收征收管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定申請辦理稅務(wù)登記，并如實申報納稅。