銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)按規(guī)定在其所在地銀行開設(shè)賬戶，并且應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度進(jìn)行 銀行存款的收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的結(jié)算。銀行存款賬戶必須存入保證企業(yè)進(jìn)行支付 的資金，不得簽發(fā)空頭支票。企業(yè)的銀行存款由出納人員進(jìn)行管理，出納人員 不得兼記總賬；銀行存款有關(guān)票據(jù)要由專人保管和簽發(fā)，票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)專 人審批。銀行存款收付業(yè)務(wù)使用的票據(jù)如銀行支票、送款單等必須使用銀 行統(tǒng)一印制的票據(jù)。企業(yè)的銀行存款必須定期與銀行核對(duì)。企業(yè)的銀行存款應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。
以上就是銀行存款指的是什么，希望對(duì)大家有所幫助。
