2019年證券從業(yè)資格《法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn):證券公司內(nèi)部控制
董事會(huì)負(fù)責(zé)督促、檢查和評(píng)價(jià)證券公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作，并形成相應(yīng)的專門報(bào)告。
證券公司業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備具備3年以上證券、金融、法律、會(huì)計(jì)、信息技術(shù)等有關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)歷，具備與履行合規(guī)管理職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能的合規(guī)管理人員。合規(guī)管理人員可以兼任與合規(guī)管理職責(zé)不相沖突的職務(wù)。
第一百三十八條 證券公司應(yīng)積極配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司內(nèi)部控制情況的檢查和評(píng)價(jià)，不得以任何形式干預(yù)、阻撓。第一百三十九條 證券公司應(yīng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理人員的內(nèi)部控制職責(zé)。
根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》,關(guān)于項(xiàng)目管理和工作底稿...
【答案】：D A項(xiàng)，《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第79條規(guī)定，投資銀行類項(xiàng)目終止后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將終止項(xiàng)目信息于20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)入庫(kù)。
【答案】：D A項(xiàng)錯(cuò)誤，根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第十六規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門。
【答案】：D A項(xiàng)正確，根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第二十五規(guī)定，證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)為每個(gè)投資銀行類項(xiàng)目配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和履職能力、數(shù)量適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量。
（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋證券公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。
...試點(diǎn)內(nèi)部控制指引的證券公司融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引
第一條 為指導(dǎo)證券公司建立健全融資融券業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制，防范與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定本指引。第二條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制。
銀行通過這種處理方式，剝離不良貸款，而專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)可以對(duì)不良資產(chǎn)和債務(wù)進(jìn)行重組。重組成功后，再把債權(quán)賣給戰(zhàn)略投資人，或在重組過程中吸引戰(zhàn)略投資者。
融資，換句話說就是證券公司借錢給股民買股票，到期將本金和利息一同還了就行，融券，換句話說就是股民把股票借來賣，到期后立即返還股票給付相應(yīng)的利息。
看漲而買入，就是做多。融資可以做多，融券是為了做空。不是買空。融資融券時(shí)有部分資金或股票被鎖定，不能買賣。流動(dòng)性就將減小。
融資，換句話說就是證券公司借錢給股民買股票，到期將本金和利息一同還了就行，融券就是股民借股票來賣，到期后立即返還股票給付相應(yīng)的利息。
