銀行承兌匯票的銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用是什么意思?
資金占用是指企業(yè)資金的分布及其存在的形態(tài).從經(jīng)營(yíng)資金的占用形態(tài)看主要 有流動(dòng)資金和固定資金.從其分布的狀態(tài)看主要有貨幣資金、結(jié)算資金、生產(chǎn)資金、 商品資金等 。收到的銀行承兌匯票屬于流動(dòng)資金，因此屬于資金占用。
銀行承兌匯票到期前只是一張票據(jù)。對(duì)方拖延時(shí)間就是想晚點(diǎn)結(jié)算，相對(duì)增加眼下的現(xiàn)金流。對(duì)你們公司的影響就是：應(yīng)收票據(jù)暫時(shí)無法兌換為現(xiàn)金來用。當(dāng)然，貴公司可以選擇將其背書出去，或者到銀行貼現(xiàn)。
承兌匯票是基于銀行的信貸能力而發(fā)行的。由于售票人和持票人缺乏深入了解銀行的信息，所以銀行的信用成為有效的擔(dān)保，但是銀行也可能面臨自己的財(cái)務(wù)困境，導(dǎo)致其承兌的匯票面臨違約的風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)付款時(shí)為什么要開銀行承兌匯票?
1、銀行承兌匯票支付作用手續(xù)簡(jiǎn)單，融資成本低廉。對(duì)于買方來說，利用銀行承兌匯票，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。
2、節(jié)約資金成本。對(duì)于實(shí)力較強(qiáng)，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請(qǐng)開立銀行承兌匯票，用以進(jìn)行正常的購銷業(yè)務(wù)，待付款日期臨近時(shí)再將資金交付給銀行。
3、第三，商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人銀行存款不足時(shí)，銀行可拒絕支付，銀行承兌匯票簽發(fā)者銀行存款不足時(shí)，銀行見票無條件支付。第四，銀行承兌匯票較商業(yè)承兌匯票安全系數(shù)高。近期由于貸款利率提高，匯票不怎么做了。都是做銀票。
4、現(xiàn)在企業(yè)付款都喜歡用承兌是因?yàn)槌袃断噍^于其他付款方式具有更大的優(yōu)勢(shì)。承兌相較于其他付款方式的好處如下：對(duì)于賣方來說，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
使用銀行承兌匯票的敞口會(huì)產(chǎn)生什么費(fèi)用?
銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi) 辦理紙質(zhì)銀行承兌匯票，承兌銀行一般按照銀行承兌匯票出票金額的萬分之五計(jì)收手續(xù)費(fèi)，由承兌銀行從付款單位存款戶中扣收。例如，出票金額為1000萬元，銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)為5000元。
“銀承敞口費(fèi)”的意思是銀行開承兌匯票時(shí)，銀行承兌匯票敞口承諾費(fèi)。銀行承兌匯票敞口是指企業(yè)在取得銀行承兌匯票授信額度后，根據(jù)銀企承兌匯票協(xié)議中的約定，明確保證金與敞口的比例，通俗稱法也叫差額的票。
銀行承兌匯票敞口管理費(fèi)是針對(duì)承兌匯票金額敞口部分的按一定的比例收取的費(fèi)用。銀行承兌匯票敞口部分是指是沒有保險(xiǎn)，沒有保護(hù)的部分。
承兌匯票敞口部分不產(chǎn)生利息，但如果到期后不能兌付，就按當(dāng)初簽訂的承兌匯票合同約定的利息支付，另還要支付違約金。
一般存款利率）-貼現(xiàn)利息-開承兌的手續(xù)費(fèi)=實(shí)際利息 敞口金額*期限*同期貸款利率=對(duì)比利息 把2兩項(xiàng)作個(gè)比較，就明白能否節(jié)約財(cái)務(wù)成本了。
