內(nèi)部控制制度包括哪些內(nèi)容

內(nèi)控制度包括內(nèi)容：控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；監(jiān)控。內(nèi)部控制按其控制的目的不同，可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。

內(nèi)控制度包括： 公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理及披露制度。 關(guān)聯(lián)方交易制度，如關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)、交易審批等。 貨幣資金管理制度，如現(xiàn)金管理制度、資金的授權(quán)審批、資金預(yù)算管理、外部銀行融資制度等。

內(nèi)部控制制度最基本內(nèi)容包括三個(gè)方面是控制環(huán)境，會(huì)計(jì)系統(tǒng)，控制程序。

該制度包括的基本要素是：①明確合理的職責(zé)分工制度；②嚴(yán)格的審批檢查制度；③ 健全的會(huì)計(jì)制度和企業(yè)管理制度；④?chē)?yán)密的保管保衛(wèi)制度；⑤有效的內(nèi)部審計(jì)制度；⑥勝任的工作人員。

內(nèi)部控制重點(diǎn)內(nèi)容包括哪些內(nèi)部控制

1、根據(jù)銀行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范面臨的新形勢(shì)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制可細(xì)分為授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制六個(gè)方面。

2、控制環(huán)境包括員工的誠(chéng)信度、職業(yè)道德和才能；管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；權(quán)責(zé)分配方法、人事政策；董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和目標(biāo)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——每個(gè)企業(yè)都面臨諸多來(lái)自內(nèi)部和外部的有待評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)。

3、（三）預(yù)算控制。預(yù)算控制是內(nèi)部控制的一個(gè)重要方面，包括籌資、融資、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、投資、管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。

4、規(guī)定管錢(qián)、管物、管帳人員的相互制約關(guān)系，旨在保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。另外，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點(diǎn)制等，也都是防錯(cuò)防弊的內(nèi)部控制制度。

5、監(jiān)督檢查主要包括對(duì)建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報(bào)告、提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施等。

內(nèi)部控制有哪些基本內(nèi)容?

內(nèi)部控制制度最基本內(nèi)容包括三個(gè)方面是控制環(huán)境，會(huì)計(jì)系統(tǒng)，控制程序。

控制環(huán)境提供了內(nèi)部控制的基本規(guī)則和構(gòu)架，是其他四要素的基礎(chǔ)?？刂骗h(huán)境包括員工的誠(chéng)信度、職業(yè)道德和才能；管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；權(quán)責(zé)分配方法、人事政策；董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和目標(biāo)等。

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)以及直接涉及到與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)記錄有關(guān)的所有方法和程序。這些方法一般包括授權(quán)控制、職責(zé)分工控制、會(huì)計(jì)記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用的控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。

（一）內(nèi)部控制的構(gòu)成要素主要包括三個(gè)方面：一是控制環(huán)境，二是會(huì)計(jì)系統(tǒng)，三是控制程序。

內(nèi)部控制包括：(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

內(nèi)部控制的控制活動(dòng)主要內(nèi)容

內(nèi)部控制的主要控制活動(dòng)有不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制和合同控制。內(nèi)部控制制度主要的內(nèi)容：授權(quán)控制。

內(nèi)部控制活動(dòng)包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督活動(dòng)?？刂骗h(huán)境：包括組織的整體氛圍和文化，領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度，員工道德和職業(yè)道德觀念等。這些因素對(duì)于構(gòu)建有效的內(nèi)部控制體系至關(guān)重要。

內(nèi)部控制是企業(yè)規(guī)范內(nèi)部管理、保障企業(yè)合法權(quán)益的管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制、決策計(jì)劃及監(jiān)控、資金使用控制、信息報(bào)告管理、審計(jì)程序、控制實(shí)施和管理溝通等七大類控制活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制。

籌資內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

1、籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的主要環(huán)節(jié)有：籌資的授權(quán)審批控制；職責(zé)分離控制；會(huì)計(jì)控制；實(shí)物保管的控制；籌資業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表上能夠得到恰當(dāng)?shù)呐兜?。溫馨提示：以上?nèi)容僅供參考。

2、籌資循環(huán)內(nèi)部控制的內(nèi)容：健全的授權(quán)審批制度、合理的職責(zé)分離制度、簽約控制、實(shí)物保管控制、詳細(xì)的會(huì)計(jì)記錄制度。

3、內(nèi)部控制制度的內(nèi)容主要包括對(duì)貨幣資金、籌資、采購(gòu)與付款、實(shí)物資產(chǎn)、成本費(fèi)用、銷(xiāo)售與收款、工程項(xiàng)目、對(duì)外投資、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制。

一個(gè)良好的貨幣資金內(nèi)部控制主要包括哪些內(nèi)容

1、一般而言，一個(gè)良好的貨幣資金內(nèi)部控制應(yīng)該達(dá)到以下幾點(diǎn)：（1）貨幣資金收支與記賬的崗位分離。（2）貨幣資金收支要有合理、合法的憑據(jù)。（3）全部收支及時(shí)準(zhǔn)確入賬，并且支出要有核準(zhǔn)手續(xù)。

2、貨幣資金內(nèi)部控制的主要內(nèi)容：職責(zé)分工和職權(quán)分離制度，貨幣收支由出納人員和記賬人員分工負(fù)責(zé)和分別辦理，職責(zé)分明，職權(quán)分離。授權(quán)和批準(zhǔn)制度。所有貨幣資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)投權(quán)或按權(quán)限進(jìn)行調(diào)查批準(zhǔn)。

3、一個(gè)完整的貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)是由貨幣收入內(nèi)部控制、貨幣資金支出內(nèi)部控制和庫(kù)存現(xiàn)金控制三個(gè)部分組成，然后內(nèi)部控制細(xì)化成五大要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督。

4、其主要內(nèi)容包括：現(xiàn)金收付管理：確?，F(xiàn)金的安全保管和準(zhǔn)確計(jì)算，建立嚴(yán)格的收付流程和授權(quán)機(jī)制，限制現(xiàn)金的使用和接觸，以防止盜竊和錯(cuò)誤。

5、貨幣資金內(nèi)部控制設(shè)計(jì)包含以下四項(xiàng)內(nèi)容：貨幣資金完整性控制，確保單位特定會(huì)計(jì)期間發(fā)生的貨幣資金收支業(yè)務(wù)均已按規(guī)定計(jì)入有關(guān)賬戶；貨幣資金安全性控制，具體范圍包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。