現(xiàn)金到期的債務(wù)比，即經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與本期到期的債務(wù)的對比。該指標(biāo)表示企業(yè)償還即將到期債務(wù)的能力，是衡量企業(yè)短期償債能力的動態(tài)指標(biāo)。其值越大，表明企業(yè)的短期償債能力越好，反之，則表示企業(yè)短期償債能力差?，F(xiàn)金到期債務(wù)比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務(wù)
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