現(xiàn)金債務(wù)總額比，即經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與債務(wù)總額的對比。它可以準確地體現(xiàn)和反映企業(yè)對債務(wù)規(guī)模的維持的程序，它們之間的比率越高，說明企業(yè)的債務(wù)承擔能力越強。現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/債務(wù)總額它反映本期經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量是本期償付的債務(wù)本息的倍數(shù)。該比值大于或等于1,說明企業(yè)有能力通過經(jīng)營活動獲得的現(xiàn)金償還到期的債務(wù)，而不是收回投資或借新債還舊債；若該比值小于1，說明本期必須籌措資金或出售資產(chǎn)才能償還債務(wù)。
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