(2021年真題)根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的...

1、根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下四項原則：（一）全覆蓋原則。（二）制衡性原則。（三）審慎性原則。（可）相匹配原則。

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。全面性 銀行的內(nèi)部控制不是只針對某一方面進(jìn)行的，而應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

3、新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》提出商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循如下四個基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則，去掉了舊版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中有效、獨(dú)立兩大原則，新增了制衡性原則和相匹配原則。

4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：　全面原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。全面性 銀行的內(nèi)部控制不是只針對某一方面進(jìn)行的，而應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》提出商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循如下四個基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則，去掉了舊版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中有效、獨(dú)立兩大原則，新增了制衡性原則和相匹配原則。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：　全面原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

【答案】：C 根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下四項原則：（一）全覆蓋原則。（二）制衡性原則。（三）審慎性原則。（可）相匹配原則。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部...

.×[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

【答案】：D 本題考查商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。內(nèi)部 控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建 設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級 管理層報告的渠道。

【答案】：C A項商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的要求；B項內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部；D項內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。

（4）控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

內(nèi)部控制的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。

論述商業(yè)銀行應(yīng)有的授信操作規(guī)范及相關(guān)原則。

不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。授信對象的統(tǒng)一。

授信額度是農(nóng)業(yè)銀行的商業(yè)秘密，原則上不得對外公開，確有需要公開的，須經(jīng)一級分行以上（含）的行長或分管客戶部門行長批準(zhǔn)同意，也可根據(jù)需要簽訂協(xié)議。

ABC【解析】授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。②統(tǒng)一考慮原則。

集中對集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險控制。②適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客戶風(fēng)險大小和自身風(fēng)險承擔(dān)能力.合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險。③預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制.及時防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險。

(3)商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)適度和預(yù)警的原則。對集團(tuán)客戶應(yīng)當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。

【答案】：A，B，D 商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則，并遵循安全性、流 動性和效益性原則。所以，本題的正確答案為A、B、D。

如何理解商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引

1、什么是商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度，以確保經(jīng)營管理有效、資產(chǎn)安全，最終實(shí)現(xiàn)安全與效率的目標(biāo)。

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制。

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，并制定重要崗位的內(nèi)部控制要求，對重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗。不相容崗位應(yīng)該是考慮崗位專業(yè)性和厲害關(guān)系回避的問題。

銀行內(nèi)控的三道防線是什么?

三道防線是指預(yù)防性風(fēng)險管理、存款保險制度、緊急救援制度。

銀行內(nèi)部控制管理的三道防線是指預(yù)防性風(fēng)險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業(yè)銀行為防范內(nèi)部風(fēng)險設(shè)置的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機(jī)制。

商業(yè)銀行的風(fēng)險管理三道防線是指：預(yù)防性風(fēng)險管理、存款保險制度和應(yīng)急救援制度。這三道防線主要是為了防范內(nèi)部的風(fēng)險。對于商業(yè)銀行如何設(shè)置“三道防線”，已無明確的監(jiān)管要求。