匯算清繳期間費(fèi)用明細(xì)表如何填寫?

費(fèi)用的填寫欄目：在企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中，費(fèi)用的填寫一般在“應(yīng)納所得稅額的計(jì)算”欄目中的“減：費(fèi)用、捐贈(zèng)及其他扣除”欄目中進(jìn)行。

企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用明細(xì)表填寫：本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度的查賬征收居民納稅人填報(bào)。

點(diǎn)擊確定。其次頁(yè)面彈出數(shù)據(jù)，找到期間費(fèi)用就是營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，打開匯算清繳期間費(fèi)用明細(xì)表，把對(duì)應(yīng)科目的金額填到對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。最后數(shù)據(jù)填寫好之后，核對(duì)一下三項(xiàng)費(fèi)用的合計(jì)與表格合計(jì)是否相等即可。

職工教育經(jīng)費(fèi)：不得超過工資的8%，超過部分形成調(diào)整。工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出：不得超過工資的2%，超過部分形成調(diào)整。職工薪酬表填寫好之后，把合計(jì)填寫在期間費(fèi)用明細(xì)表就可以了。

社保在企業(yè)所得稅匯算期間費(fèi)用里什么明細(xì)

獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額；第4列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。

社保費(fèi)用是企業(yè)在進(jìn)行期間費(fèi)用核算時(shí)必須填寫的一項(xiàng)內(nèi)容，企業(yè)在填寫匯算清繳期間費(fèi)用明細(xì)表時(shí)，在保險(xiǎn)費(fèi)這一項(xiàng)中需要填寫人身保險(xiǎn)相關(guān)的類別。

正面回答所得稅匯算清繳社保的填報(bào)辦法是：先按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入兩個(gè)會(huì)計(jì)科目核算的內(nèi)容填報(bào)，然后再按稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。需要知道匯算清繳的時(shí)間，一個(gè)納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)，次年的1月1日至5月31日。

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

期間費(fèi)用明細(xì)表怎么填?匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填表?

1、收到的利息和支付的利息合計(jì)凈額填寫到“財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收支”，利息凈支出，填寫正數(shù)，利息凈收入填寫負(fù)數(shù)，銀行的電匯手續(xù)費(fèi)、小額賬戶管理費(fèi)及其他的收費(fèi)填寫到“財(cái)務(wù)費(fèi)用-其他”，不要填寫在“傭金和手續(xù)費(fèi)”。

2、第1列“銷售費(fèi)用”：填報(bào)在銷售費(fèi)用科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額，其中金融企業(yè)填報(bào)在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目進(jìn)行核算的相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目的金額。

3、費(fèi)用的填寫欄目：在企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中，費(fèi)用的填寫一般在“應(yīng)納所得稅額的計(jì)算”欄目中的“減：費(fèi)用、捐贈(zèng)及其他扣除”欄目中進(jìn)行。

4、法律分析：收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫。成本費(fèi)用明細(xì)表 ： 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。

5、所得稅費(fèi)用匯算清繳報(bào)表需要填寫的內(nèi)容較為復(fù)雜，建議需要填寫該表格的時(shí)候仔細(xì)閱讀相關(guān)說明，可以參考以下步驟進(jìn)行填寫：填寫納稅人信息：包括納稅人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、稅務(wù)登記證號(hào)等基本信息。

殘保金匯算清繳填期間費(fèi)用哪?

在填報(bào)殘保金匯算清繳時(shí)，一般不需要繳納額外的費(fèi)用。

殘保金在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，填寫在期間費(fèi)用明細(xì)表的各項(xiàng)稅費(fèi)欄次據(jù)實(shí)扣除。如果企業(yè)所得稅匯算清繳有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，賬務(wù)處理是，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。

殘保金是屬于政府部門收取的稅費(fèi)的一種，在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表時(shí)，填入期間費(fèi)用明細(xì)表中的各項(xiàng)稅費(fèi)中，實(shí)際繳納的殘保金可以在企業(yè)所得稅前全額扣除。

殘保金全稱為殘疾人保障基金，屬于政府向企業(yè)按一定比例征收的地方性基金，有的地區(qū)由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)代為征收。

保障金”從管理費(fèi)用中列支。所以企業(yè)繳納的“殘保金”財(cái)務(wù)上應(yīng)該列入“管理費(fèi)用”中。其會(huì)計(jì)處理見《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)繳納殘疾人就業(yè)保障金有關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》(財(cái)會(huì)[1995]10號(hào) 1995年2月17日)規(guī)定。